Marci Grossman, CPA, autorka tekstów dla pracowników AccountingWEB
Zbliża się sezon podatkowy. Każdego roku niuanse zeznań podatkowych wydają się być nieco bardziej powiązane. Ustawy ustawodawców o uproszczeniu podatków nigdy nie upraszczają zbyt wiele, a przepisy dotyczące ograniczenia papierkowej roboty wydają się dodawać więcej stron do zwrotu. I to tylko na poziomie federalnym. Chwała temu, kto wymyślił oprogramowanie podatkowe, bo inaczej nigdy byśmy przez to nie przeszli.
Kiedy zacząłem praktykować w połowie lat 80-tych, zeznania dla biura, w którym pracowałem, były w większości wykonywane ręcznie. Oczywiście istniały już firmy, które przetwarzały je w biurze, a inne wysyłały je do dostawców, którzy odsyłali zwroty wygenerowane komputerowo. Następnie zwroty te były odsyłane do korekty. Niezależnie od tego, czy było to przetwarzanie wewnętrzne, czy zewnętrzne, komputerowe przetwarzanie podatków było długim i żmudnym procesem.
Myślę, że w 1987 r. zaczęły obowiązywać zasady dotyczące strat z działalności pasywnej i wydawało się, że skomputeryzowane przetwarzanie stało się koniecznością. Wymagania dotyczące alokacji i prowadzenia dokumentacji niekoniecznie były trudne, ale były żmudne. Komputer robił to lepiej.
Początkowo istniały arkusze wejściowe i formularze obliczeń wyjściowych dla oprogramowania podatkowego, a większość praktyków przygotowywała je ręcznie jako kontrolę. Oprogramowanie nie zawsze dawało możliwość wyboru formatu danych wejściowych. Od tego czasu ewoluowało do tego, co mamy dzisiaj, złożonego systemu, który pozwala na wiele różnych metod wprowadzania danych i oferuje praktycznie każdy stanowy lub miejski zwrot.
Podczas gdy niektóre stany nie mają zwrotów, niektóre mają zwroty, które wydają się płynąć prosto z liczb federalnych, a inne wydają się tworzyć więcej obręczy i kodów podatkowych do przeskoczenia. Ludzie, nasi klienci podatkowi, również nie pozostają już w miejscu. Biorąc pod uwagę obecną sytuację gospodarczą, wydaje się, że rośnie liczba zwrotów wielostanowych z powodu przeprowadzek rodzin lub zmiany miejsca zamieszkania jednego z małżonków. Ze względu na różne usługi i technologie dostarczania, a także potencjalnie tymczasowy charakter sytuacji zawodowej ludzi, wydaje się, że są oni bardziej skłonni zatrzymać swojego obecnego doradcę podatkowego. Rozmawiałem z więcej niż kilkoma CPA, którzy musieli przygotować nowe zeznanie podatkowe w ciągu ostatniego roku.
Niech żyje oprogramowanie podatkowe. Bez niego nie bylibyśmy w stanie tego zrobić. Ale czy nie polegamy na nim za bardzo? Nie będę nawet wspominał o standardowych błędach i problemach z kompatybilnością. Można się ich spodziewać po oprogramowaniu, które jest przepisywane co roku na sprzęt, który również nieustannie się zmienia. Większym problemem dla CPA i innych osób przygotowujących rozliczenia podatkowe jest to, że programy te nie są doskonałe. Jest to szczególnie prawdziwe w przypadku przepisów i kwestii dotyczących zeznań stanowych.
W większości przypadków firmy programistyczne wydają się dobrze radzić sobie z federalnymi zeznaniami podatkowymi. Jeśli jednak źle je zakodujesz, nie otrzymasz oczekiwanej odpowiedzi. Jeśli nie sprawdzasz w pełni swoich zeznań - przepływu informacji i dokładności wprowadzanych liczb - nie wychwycisz błędów.
Zwroty stanowe, z którymi możesz być mniej zaznajomiony, mogą stanowić duży problem. Łatwo poczuć, że można polegać na oprogramowaniu, uwierzyć, że robią to od lat, a nie zapoznać się z przepisami podatkowymi i przegapić problemy z kodowaniem. Michigan niedawno zastąpił podatek od pojedynczej działalności gospodarczej podatkiem od działalności gospodarczej Michigan. Osoby przygotowujące zeznania podatkowe w stanie Michigan próbowały dowiedzieć się, jak działa ten zwrot, a także jak sprawić, by oprogramowanie robiło to, co powinno w standardowych sytuacjach.
Nie wszystkie zeznania podatkowe są standardowe. Niektóre kwestie podatkowe nie są poprawnie zaprogramowane przez niektórych dostawców. Nie jest to tylko kwestia kodowania dla przygotowującego, ale oprogramowanie nie zna właściwego sposobu obsługi unikalnej kwestii. Aby zwrot wyszedł poprawnie, należy użyć nadpisań. Nie można oczekiwać, że firma programistyczna zrobi wszystko dobrze dla każdego stanu przed sezonem podatkowym, ponieważ dopóki nie przygotuje wszystkich możliwych zeznań, w tym wszystkich możliwych wariantów informacji i sytuacji, na pewno coś przeoczy.
Oprogramowanie jest świetne. Przyspiesza czas przygotowania i ogranicza błędy spowodowane przez liczby przepływające z jednej strony na drugą oraz to, co dzieje się, gdy jedna liczba się zmienia i każda strona, na którą przepłynęła, musi się zmienić. Ale nie jest idealne. Aby był idealny, nie zostałby wysłany wcześniej niż rok po sezonie podatkowym. Ponieważ nie możemy czekać tak długo, musimy pamiętać, że najpotężniejszą częścią naszego oprogramowania jest jakość i staranność przygotowującego.
Powiązane artykuły:
- Jakich słów kluczowych szukają księgowi podatkowi?
- Darmowy formularz 1040 oparty na arkuszu kalkulacyjnym dostępny na rok podatkowy 2010
